Section 80D of Income Tax Act in Hindi- Health Insurance Tax benefit

अगर आप Google में Type करोगे की “Most diabetic Patient in world“. हमलोग मतलब India 2nd Position पे है| हम Indians अपने health पे कितना धयान देते है, Comment कर के ज़रूर बताइयेगा | Medical Treatment की fees लाखो पर पहुँच गयी है| एक गरीब या Middle Class आदमी कैसे Afford करे ??

इन्ही कुछ चीज़ो को देखते हुए, सरकार ने Section 80D लाया |

Income Tax Act Section 80D

Income Tax Act Section 80D के तहत आपको Health Insurance में Tax Benefit मिल जाता है| और Preventive Health Checkup benefit भी |

Preventive Health Checkup या Health Insurance के लिए आप जो Premium Pay करोगे, दोनों में आपको Tax benefit मिलता है|

Preventive health Checkup के लिए आपको extra Premium नहीं देनी पड़ती है| ये Section 80D में Included है|

Preventive health Checkup का मतलब है की, आप अपनी मर्ज़ी से किसी Doctor के पास जा सकते हो अपनी Health की Checkup के लिए | जिसके लिए आपको 5000 रूपए तक की Maximum Limit दी गयी है|

अगर Health Checkup में 5000 या उससे कम की Bill आती है तो उसमे आप Tax deduction का Claim कर सकते हो |

ये health Insurance आपका या आपकी Family का हो सकता है| Family में आप, आपके बच्चे और आपके Parents ही Cover होंगे | आपके Relatives या Siblings इसमें Consider नहीं होंगे |

INSURANCE FOR LESS THAN 60 YEARS MORE THAN 60 YEARS
Family  25,000 50,000
Parents 25,000 50,000
Preventive Health Checkup 5000 5000

Rule कहता है,

अगर आप अपने family के लिए Insurance लेते हो | जिसमे आपके Parents Included नहीं है| आप, आपकी Wife और आपके बच्चे और सभी की Age 60 साल के कम है, तो Maximum 25,000 तक का में Tax Deduction मिल जाएगा |

और अगर, किसी की उम्र 60 साल से ज़्यादा है तो Maximum 50,000 तक का में Claim कर सकते हो | Preventive Health Checkup के लिए भी Maximum 5000 limit है|

अगर आपकी उम्र 60 साल से कम है और 25000 से ज़्यादा Premium भर रहे हो, मान लेते है 30,000. तो सिर्फ 25000 में ही Tax deduction मिलेगा | Same 50000 वाले case में भी और Preventive Health Checkup में भी |

Preventive health Checkup के 5000 इसी 25,000 और 50,000 में Included है| ऐसा न सोचे की Tax deduction की Maximum Limit 30,000 हो गयी है या 55,000.

Calculation of Tax Benefit 

एक Example से समझते है :-

Ram एक Engineer है जिसकी Annual Salary 15 लाख की है| ये अपनी Family के लिए Insurance लेता है, जिसका Annual Premium है 18,000. और वह अपनी माँ के लिए एक अलग Insurance लेता है, जिसकी उम्र 65 साल है| तो इनका Annual Premium है 35,000.

क्यूंकि Non Senior Citizen की Max Limit है 25000 और Senior Citizen के लिए Max Limit है 50,000.

तो Ram Total 53,000 (18000+35000) रूपए में Tax benefit ले सकता है|

क्यूंकि Ram की Annual Salary 15 लाख है तो वह 30% Tax Rate Slab में आता है| तो 53,000 का 30% हुआ 15900 रूपए |

तो Ram Total 15900 रूपए तक का Tax Save कर सकता है|

ADDITIONAL BENEFITS

अगर आपका Premium, Maximum Limit से कम है| तो 5000 तक का Maximum Preventive Health Checkup भी Claim कर सकते हो |

जैसे की,

INSURANCE FOR AGE PREMIUM PAY MAXIMUM TAX LIMIT DEDUCTION
Ram Family less than 60 years 18000 25000
His Mother 65 Years 35000 50000

Ram अपनी Family का 18000 Insurance Pay कर रहा था | पर Tax deduction की Maximum Limit है 25000. वैसे ही वो अपनी माँ का 35,000 का Insurance Pay कर रहा था | क्यूंकि उनकी माँ एक Senior Citizen है, तो उनके maximum Tax deduction की limit है 50000.

Ram ने Total Premium Pay किया = 53,000 (18000+35000) रूपए |

Tax deduction की Maximum Limit हुई = 75,000 (50000 + 25000) रूपए |

तो Premium जो हुआ वो maximum limit से कम है| तो ऐसे में Ram की Family को और उसकी माँ को 5000 तक का Preventive Health Checkup मिल जाता है| तो Total Ram 10,000 तक का Preventive Health Checkup Claim कर सकता है|

मान लेते है, Ram की Family और उसकी माँ ने Total 10,000 तक का Preventive Health Checkup लिया |

तो पहले Tax deduction की Amount थी 53,000 रूपए | और अब 10,000 और Add हो जायेंगे | तो Total हुए 63000 रूपए | अब Ram 63000 रूपए में Tax benefit ले पाएगा |

63,000 का 30% हुआ 18,900 रूपए | तो अब Ram 18,900 रूपए Save कर पाएगा |

Important Points Of Section 80D

  • Premium आपको digitally या Check में Pay करना है, Cash में करोगे तो deduction नहीं मिलेगा |
  • Preventive Health Checkup का Payment आप Cash में कर सकते हो |
  • अपने बच्चे या Parents के लिए आपने जो Premium भरा है| उसमे Tax benefit तभी मिल पाएगा जब वो आपमें Depend होंगे |
  • अगर आप 80+ और आपने कोई Health Insurance न ले रखा हो, तो Maximum आप साल में 30,000 तक का Tax Benefit ले सकते हो |
  • एक Individual या HUF दोनों Section 80D का benefit ले सकते है|

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