Income Tax Act Section 10 – इसमें ये बताया गया है की ऐसी कौन कौन सी Income है, जिसे हम Total Income में Count ही नहीं करेंगे | मतलब, इसमें कोई भी Tax नहीं लगेगा | सरकार आपसे Tax नहीं लेगी |
Table of Contents
Tax Exempt Income Under Section 10 in Hindi
आइये जानते है ऐसी कौन कौन सी Income है जो बिलकुल Tax Free है|
1. Agricultural Income u/s(Under Section) 10(1)
अगर आप Agriculture से Income generate कर पाते हो तो उसमे कोई भी Tax नहीं लगेगा | पर इसमें कुछ Condition है :-
- Rent या Revenue ज़मीन से generate होना चाहिए |
- आपका Agriculture Business, Land India में हो |
- आपकी ज़मीन Agricultural Purpose के लिए ही Use होना चाहिए |
2. Receipt from H.U.F u/s 10(2)
HUF(Hindu Undivided Family) एक Business run कर रही है| Business में जो भी Profit होगा उसमे उनको Tax देना होगा | Tax Pay करने के बाद जब HUF member आपस में Profit Share करेंगे, तो उसमे कोई भी Tax नहीं लगेगा |
3. Partner’s Share in Profit of the Firm u/s 10(2A)
मान लेते है किसी Company के दो Partners है| Company अपना Tax Pay करने के बाद, जब Profit इन दोनों Partners में Share होगा वो Tax Free होगा |
4. Leave Travel Concession u/s 10(5)
बहुत सारी बड़ी Company में Employees को Travelling के लिए पैसे दिए जाते है| तो वो भी Tax Free होगा |
5. Gratuity u/s 10(10)
Gratuity एक Gift है जिसमे Employer अपने Employees को on या After Retirement Pay करता है| या उसके Death के बाद, उसकी Family को |
ये Gratuity Income भी Tax free होती है|
6. Pension u/s 10(10A)
Employer अपने Employee को on Retirement एक Periodic Payment करता है तो उसे Pension कहते है|
pension दो तरह का होता है :-
Commuted Pension :- Commutated Pension Taxable है|
Uncommuted Pension :- Uncommuted Pension सिर्फ Government Employees के लिए ही Tax Free है|
7. Leave Salary u/s 10(10AA)
हर Employees को Officially हर साल कुछ दिन का Leave Provide रहता है| अगर कोई Employee इस Leave को Utilize नहीं करता है और वह अपने Leave Day पर भी काम करता है| तो इसके लिए उसे अलग से पैसे मिलते है| यही होता है Leave Salary.
अगर कोई Employ retirement के बाद अपनी Leave Salary encash करवाता है तो उसे कोई भी Tax नहीं लगेगा | पर अगर Service में रहते हुए Encash कराता है तो उस Leave Salary में Tax कटेगा |
8. Retrenchment Compensation u/s 10(10B)
इसका मतलब होता है Job से निकाल देना बिना employees के गलती के | जैसे की इस Corona काल में हुआ | Employees की गलती नहीं थी पर Companies के पास पैसे नहीं थे Salary देने के |
तो बड़ी बड़ी Companies ये होता है की, Companies आपसे वादा करती है की recession के Time में भी हम आपको पैसे देंगे | और बिना आपके गलती के वो आपको निकाल ही नहीं सकते | ऐसा एक Document आप Signed करते हो | अगर निकाल दिया तो आपको Company को आपको Compensation देना होगा |
Government Employees के लिए ये Compensation Fully Exempt(Tax Free) होता है| और Non Government के लिए कुछ Limit होती है|
9. House Rent Allowance u/s 10(13A)
ये Employees को उसके Company के तरफ से मिलता अगर वो उनके लिए किसी दूसरे शहर में जा के काम करते है तो |
HRA भी Tax Free है|
10. Scholarship u/s 10(16)
Scholarship पूरा Tax Free होता है|
11. Allowances received by Member of Parliament or State Legislature u/s 10(17)
MP या MLAs को अगर कोई allowance मिलता है तो वह 100% tax Free रहेगा |
12. Income by the way of Dividend u/s 10(34)
Dividend Income भी Full Tax Free होता है|
13. Amounts Received Under a Life Insurance Policy u/s 10(10D)
Policy Mature होने पर आपको जो पैसा मिलेंगे उसमे भी कोई Tax नहीं कटेगा |
14. Payment from Provident Fund u/s 10(11).
Provident Fund का पैसा जो आपको Maturity में मिलेगा जो भी 100% tax Free होगा |
15. Interest on Post Office Saving Bank Account u/s 10(15)
अगर आपका Account Post Office में है तो आपको जो Interest मिल रहा है| वो भी Tax Free होगा |
16. Awards/Rewards in Cash or Kind in Public Interest by State Central Government u/s 10(17A)
सरकार की और से अगर आपको कोई Award/Reward मिलता है Cash के Form में तो उसमे भी कोई Tax नहीं कटेगा |
17. Pension Received by a Person, Honoured by a Gallantry Award u/s 10(18)
अगर आपको Gallantry Award की तरफ से Pension मिलता है, तो वह भी Tax Free होगा |
18. Any Income Accruing or Arising to a minor Child and Clubbed with their Parents gets an Exemption of Rupees 1500
ऐसा कोई बच्चा जो 18 साल से कम है पर वो पैसा कमा रहा है| तो उसकी Income उसके Parents के साथ Club हो जायेंगे | और सिर्फ 1500 तक के पैसो पर ही Exempt मिलेगा | बाकी में Tax कटेगा |
19. Tax Paid by Government on Royalty or Fee for Technical Services u/s 10(6A).
20. Allowance or Perquisite Paid Outside India u/s 10(7).
अगर सरकार किसी Employ को foreign भेजती है काम करने के लिए | तो उसे जो Allowance मिलेंगी वो उसके income का Part नहीं होगा | उसपे उसको कोई Tax नहीं देना होगा |
21. Compensation Under Bhopal Gas Leak Disaster 1985 Act u/s 10(10 BB).
अगर किसी Individual को Bhopal Gas Disaster के वजह से Compensation मिल रहा है तो वह भी Tax Free है|
22. Compensation on Disaster u/s 10(10BC).
अगर कोई Natural disaster की चपेट में आ गया है, तो उसे जो Compensation मिलेंगी वो Exempt होगा |
23. Payment from Sukanya Samriddhi Yojana u/s 10(11A)
ये Government की Scheme है जो 10 साल से कम उम्र की बच्चियों के लिए है| इसमें आपको पैसे जमा करने पड़ते है| और Scheme Complete होने पर जो आपको पैसा मिलेंगी वो Fully Exempt होगा |
24. Recognized Provident Fund u/s 10(12).
इसमें Employer भी कुछ पैसा डालता है और Employee भी | तो Employee के Retirement या उसकी death के बाद जो पैसा मिलेगा वो भी Exempt होगा |
25. Family Pension – Widow of Children of Armed Forces u/s 10(19)
किसी Army Person की Death के बाद उसके बच्चे या उसके Family को जो Pension मिलेगा | वो भी Tax less होगा |
26. Palace of Ex-Ruler u/s 10(19A)
पहले राजा के कई महल हुआ करते थे | आज जो भी उनके वंशज है, सरकार उनसे कहती है कोई एक महल को चुन लो जिनसे हम Tax नहीं लेंगे | और बाक़ियों से सरकार Tax वसूलती है| तो एक महल में Exempt मिलता है|
27. Income of Schedule Tribe u/s 10(26)
कुछ States है जहाँ की Schedule Tribes के किसी भी Income Source में Tax नहीं लगता है|
States जैसे की :-
Arunachal Pradesh
Manipur
Mizoram
Nagaland
Tripura
Sikkim
Ladakh
28. Income of Sikkimese u/s 10(26AAA)
Sikkim के लोग अगर Sikkim में किसी भी तरह से Income कर रहे है| वो सारे Exempt है|
29. Dividend from Domestic / Indian Company u/s 10(34).
30. Income from Units u/s 10(35).
Condition ये है की Income इन तीन जगह से ही होना चाहिए
- Mutual Funds.
- Admin of Specified Undertaking Units.
- Specified Companies.
कुछ Organization है जिनकी भी Income Exempt होती है, जैसे की :-
Income of Local Authorities u/s 10(20)
Income of Scientific Research Organization u/s 10(21)
Income of News Agency u/s 10(22B).
Income of Professional Institution u/s 10(23A).
Income of Mutual Fund u/s 10(23d).
Political Parties.
Trade Unions.
University/ Educational Institutions.
Income of Hospitals.
Income of Charitable Trust.
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